Два вопроса о деньгах
Зачем этоПотому что «мы заработали» и «у нас есть деньги» — разные вещи, и путаница между ними обычно всплывает 10-го числа.
После блока ты сможешьОбъяснить, почему прибыль и остаток на счёте — разные числа, и какое из них отвечает на вопрос «хватит ли денег».
Одну и ту же операцию два отчёта записывают в разные месяцы. Первый смотрит на день, когда деньги прошли по счёту. Второй — на месяц, к которому относится сама работа. Отсюда и расхождение: «заработали» и «есть на счету» — разные числа.
Первый отчёт называется ДДС — движение денежных средств; он отвечает «есть ли чем платить». Второй — ПИУ, прибыли и убытки; он отвечает «зарабатываем ли мы». Дальше называем их коротко: ДДС (деньги) и ПИУ (прибыль).
ДДС (деньги)
Хватит денег?
- Как считает
- Деньги пришли или ушли со счёта — в этот день и записали. Неважно, за какой месяц.
Пример: зарплату за август платим в сентябре → расход сентября, потому что деньги ушли в сентябре. - Как называет приход
- Поступление — деньги пришли на счёт. Неважно, отработали мы их или ещё нет.
- Что показывает
- Остаток на конец месяца и самый низкий остаток за период. Проценты от выручки по нему не считают — в деньгах нет выручки, есть только поступления.
- Что ты по нему решаешь
- Сколько вложить на старте, когда платить, брать ли предоплату.
ПИУ (прибыль)
Зарабатываем?
- Как считает
- Операцию ставим в месяц, к которому она относится по смыслу. Неважно, когда прошли деньги.
Тот же пример: зарплату за август платим в сентябре → расход августа, потому что тренеры работали в августе. - Как называет приход
- Выручка — то, что мы заработали занятиями месяца. Деньги за них могли прийти раньше или прийти позже.
- Что показывает
- Прибыль за месяц и сколько детей нужно, чтобы выйти в ноль.
- Что ты по нему решаешь
- Цену, размер групп, стоит ли открывать направление.
Прибыль — это мнение о результате месяца. Остаток на счёте — факт. Убыточная школа может месяцами жить на предоплатах, а прибыльная — встать 10-го числа, когда нечем платить тренерам.
Тренажёр: одно решение — два ответа
Зачем этоПотому что одно и то же решение по-разному отражается в прибыли и в деньгах, и на словах это не укладывается — надо потрогать.
После блока ты сможешьПоказать на цифрах, как решение двигает прибыль и остаток на счёте.
- Потяни ползунок «Инвентарь разово» вправо — примерно до 300 000 ₽. Смотри на две цифры вверху: прибыль почти не изменится, а деньги уйдут в минус. Это кассовый разрыв: заработали, а платить нечем. Одно решение — два разных ответа.
- Теперь тяни ползунок «Деньги на старте» вправо, пока остаток внизу не перестанет быть красным. Расходы не трогай. Сколько понадобилось добавить — столько и нужно иметь на старте. Разрыв лечится деньгами, а не ценой.
- Сделай наоборот: денег хватает, а прибыль в минусе. Тяни «Зарплата тренерам, %» вправо, к 60%. Счёт цел, а зарабатывать нечем. Деньги на счету не доказывают, что дело работает.
- Нажми любой из двух переключателей дат и следи за прибылью вверху. Прибыль не сдвинулась ни на рубль: даты платежей двигают только деньги. Поэтому по прибыли нельзя понять, чем платить 10-го.
Между заданиями можно крутить что угодно — оба отчёта пересчитываются сразу. Смотри, что двигается вместе, а что врозь.
Хватит денег?
ДДС (деньги) · сентябрь
Зарабатываем?
ПИУ (прибыль) · сентябрь
Куда попадёт операция
Зачем этоПотому что ошибки в планах берутся из одной привычки: записывать операцию туда, где на неё посмотрели, а не туда, где она случилась.
После блока ты сможешьВзять любую операцию и сказать, в какой отчёт и в какой месяц она попадёт.
Отвечено: 0 из 5
Как посчитать свой проект
Зачем этоПотому что план на бумаге проверяют двумя вопросами сразу, а считают его один раз — в правильном порядке.
После блока ты сможешьСобрать план проекта в двух таблицах: сначала прибыль, потом деньги по месяцам.
Проверь себя
Зачем этоСемь ситуаций, в которых ошибаются чаще всего. Проверим, что урок сработал.
Чтобы засчитатьДопускается не больше одной ошибки. Ошибся — увидишь, к какому блоку вернуться.
Отвечено: 0 из 7
Результат
Записал. Спасибо!
Имя нужно, чтобы Виктор увидел, кто прошёл урок; можно не указывать — урок засчитается и так. Отправляя, соглашаешься с политикой обработки персональных данных.
Шпаргалка
ДДС (деньги)
Вопрос
Мы доживём до результата?
Считает
Приход и уход денег в тот день, когда они прошли
Результат
Остаток на конец месяца, минимальный остаток, сумма на старт. Рентабельности здесь нет
Главный риск
Много денег от предоплат принять за успех
ПИУ (прибыль)
Вопрос
Проект стоит делать?
Считает
Выручку и расходы того месяца, к которому они относятся
Результат
Прибыль в рублях, рентабельность (прибыль ÷ выручка), маржинальная прибыль (выручка − переменные), точка безубыточности
Главный риск
Красивая прибыль на бумаге при пустом счёте
ДДС показывает, доживём ли до следующего месяца.
ПИУ — есть ли ради чего доживать.